Εκτενή φοροδιαφυγή αποκαλύπτεται στις «ΙΚΕ του 1 ευρώ»: Σοβαρές έρευνες σε εξέλιξη

Μέσα από ριζικές αλλαγές στην ψηφιακή διαχείριση, η ΑΑΔΕ καταφέρνει να περιορίσει δραστικά το φαινόμενο της φοροδιαφυγής. Οι μέχρι τώρα έλεγχοι επισημαίνουν την αποτελεσματικότητα της ηλεκτρονικής διαβίβασης των παραστατικών, μέσω του myDATA και των POS, μετατρέποντας τον έλεγχο σε πιο στοχευμένο και ακριβέστερο, περιορίζοντας έτσι τις παλιές μεθόδους που βασίζονταν στη φυσική γραφειοκρατία.

Σύμφωνα με στοιχεία, τον Ιανουάριο του 2025, αποκαλύφθηκαν ιδιωτικές ΙΚΕ και δικτύωση εικονικών τιμολογίων που για χρόνια απαίτησαν καλύτερη παρακολούθηση. Η έρευνα της ΑΑΔΕ εντόπισε 13 αυτές τις περιπτώσεις, με τις ΙΚΕ του 1 ευρώ — μίας εγγραφής που απαιτεί μόνο ένα άτομο — να έχουν συνολικά καταχραστεί πάνω από 50 εκατομμύρια ευρώ μέσω ΦΠΑ, δηλαδή κατά μέσο όρο περίπου 4 εκατομμύρια ευρώ η καθεμία.

Πώς επιτυγχάνουν αυτό; Παραποιούν τα οικονομικά τους στοιχεία για να εμφανίζουν τζίρους που ανταγωνίζονται ακόμα και μεγάλες επιχειρήσεις, προκειμένου να αποφύγουν το φόρο ΦΠΑ και τους φόρους εισοδήματος άλλων εταιρειών που συμμετέχουν σε υποτιθέμενες συναλλαγές.

Αόρατες αλλά επικίνδυνες

Αυτές οι περιπτώσεις είναι μονάχα η αρχή του προβλήματος, καθώς συχνά απαιτείται πολύς χρόνος για να εξακριβωθούν. Μέρος αυτής της στρατηγικής περιλαμβάνει μικρές επιχειρήσεις που αποδεικνύονται ικανές να παρέχουν «χρυσές» λύσεις στη φοροδιαφυγή.

Ένα χαρακτηριστικό παράδειγμα είναι μία ΙΚΕ στον Πειραιά που ασχολείται με την πώληση ηλεκτρονικών υπολογιστών και περιφερειακού εξοπλισμού. Το 2025 αποκαλύφθηκε ότι εξέδωσε 174 και έλαβε 749 εικονικά παραστατικά αξίας 44.321.300 ευρώ, με ΦΠΑ 10.362.100 ευρώ, καταφέρνοντας να «σβήσει» πάνω από 10 εκατομμύρια ευρώ σε ΦΠΑ και φόρους εισοδήματος.

Κινητές τηλεφωνίες: το νέο πεδίο δράσης

Οι εταιρείες κινητής τηλεφωνίας συνθέτουν επίσης σημαντικό κομμάτι αυτής της εικόνας. Στα βόρεια προάστια της Αθήνας, μία μονοπρόσωπη ΕΠΕ που εμπορεύεται κινητές συσκευές παράγει παρόμοια αποτελέσματα με 212 εκδοθέντα και 137 ληφθέντα εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 41.675.600 ευρώ και ΦΠΑ 6.567.500 ευρώ.

Κατασκευαστικά δεδομένα

Στον κλάδο των κατασκευών, η εικόνα είναι εξίσου ανησυχητική. Μία μονοπρόσωπη ΙΚΕ στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών εντοπίστηκε να έχει εκδώσει 1.854 και να έχει λάβει 263 εικονικά στοιχεία που ανέρχονται σε 26.942.300 ευρώ με ΦΠΑ 6.424.300 ευρώ.

Δύο άλλες ΙΚΕ στον Βόρειο Τομέα Αθηνών εντοπίστηκαν να διακινούν εικονικά παραστατικά αξίας 16.536.400 ευρώ και 13.719.400 ευρώ, συνοδευόμενα από αναλογούντα ΦΠΑ 3.968.700 ευρώ και 3.292.300 ευρώ αντίστοιχα.

Από την ανακύκλωση στον χρυσό

Εντυπωσιακή είναι επίσης μία ΙΚΕ στην Ηλεία που ασχολείται με ανακυκλώσιμα υλικά, δηλώνοντας εικονικούς τζίρους εκατομμυρίων ευρώ, με συνολικά 968 εκδοθέντα παραστατικά. Σε αντίστοιχο πλαίσιο, μία ΙΚΕ στην Ξάνθη, που δηλώνει ότι ασχολείται με τον καθαρισμό κτιρίων, υπέπεσε σε παρόμοιο αδίκημα.

Σε άλλες περιπτώσεις, εταιρείες με την προφανή δραστηριότητα των «διοικητικών υπηρεσιών» ή της διαχείρισης ηλεκτρονικών συστημάτων αναφέρονται σε εικονικά τιμολόγια με εκατομμύρια ευρώ σε αξία συναλλαγών.

Ενα «βασίλειο ΙΚΕ» αποκαλύπτεται

Το φαινόμενο έχει περιγραφεί από αξιόπιστα στελέχη του ελέγχου ως «βασίλειο των ΙΚΕ». Σύμφωνα με τον ελεγκτικό μηχανισμό, οι περισσότεροι από αυτούς τους τίτλους εξαφανίζονται μόλις ολοκληρώσουν τη λειτουργία τους, οδηγώντας σε τεράστιες απώλειες για την εθνική οικονομία. Μεσαία εκτιμώμενα ποσά δείχνουν ότι τα εγκλήματα από πλευράς οργανωμένων ομάδων μπορεί να υπερβαίνουν το 1-1,5 δισ. ευρώ ετησίως.