Στρατηγικοί Στόχοι της Εφορίας για Καταπολέμηση του «Μαύρου» Χρήματος στα Ακίνητα

Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) υιοθετεί νέα μέτρα για την αποκάλυψη των πραγματικών μισθωμάτων από ακίνητα, όπως το κίνητρο «1 ενοίκιο δώρο». Παράλληλα, οι έλεγχοι επεκτείνονται και στις μεταβιβάσεις ακινήτων, στοχεύοντας στην καταπολέμηση του «μαύρου χρήματος» στην αγορά.

Σύμφωνα με στοιχεία της ΑΑΔΕ, από το 2022 έως σήμερα έχουν πραγματοποιηθεί πάνω από 142.000 μεταβιβάσεις ακινήτων, με την αξία τους να ξεπερνά τα 13 δισ. ευρώ. Αυτό έχει εντοπίσει τις φορολογικές αρχές σε μία καινούρια πρόκληση: πώς διακινείται αυτός ο μεγάλος όγκος χρημάτων στην αγορά ακινήτων.

Οι έλεγχοι επικεντρώνονται σε «χρυσά συμβόλαια», σε συναλλαγές που πληρώνονται με μετρητά (πριν την κατάργησή τους στις 11 Δεκεμβρίου 2023), καθώς και σε περιπτώσεις που παρατηρούνται σημαντικές αναντιστοιχίες μεταξύ των δηλωθεισών και πραγματικών αξιών, ιδιαίτερα σε περιοχές εκτός του αντικειμενικού προσδιορισμού.

Στρατηγική ελέγχου

Το στρατηγικό σχέδιο της ΑΑΔΕ προγραμματίζει τουλάχιστον 2.500 ελέγχους όσον αφορά τις μεταβιβάσεις. Χρησιμοποιώντας ένα αυτοματοποιημένο σύστημα ανάλυσης κινδύνου, θα συνδυάζονται δεδομένα από την Εφορία, τις τράπεζες, τα συμβολαιογραφικά αρχεία και τις δηλώσεις ΕΝΦΙΑ. Ταυτόχρονα, πάνω από 100 συμβολαιογράφοι και υποθηκοφύλακες θα υποβληθούν σε ελέγχους για πιθανή εμπλοκή σε ύποπτες υποθέσεις.

Σύμφωνα με την ανάλυση, οι στόχοι των ελέγχων περιλαμβάνουν:

1. Συμφωνίες με υπερβολικές τιμές: Εξετάζεται αν η δηλωθείσα αξία ανταποκρίνεται στην πραγματικότητα ή αν πρόκειται για εικονική υπερτιμολόγηση, που ενδέχεται να κρύβει ξέπλυμα χρημάτων.

2. Συναλλαγές με μετρητά: Διερευνάται η δυνατότητα των αγοραστών να αποδείξουν το τίμημα μέσω δηλωμένων εισοδημάτων, τραπεζικών καταθέσεων ή δανεισμού, ειδικά πριν την υποχρεωτική χρήση τραπεζικών μέσων πληρωμής.

3. Πιστοποιητικά ΕΝΦΙΑ: Εξετάζεται η ύπαρξη πιστοποιητικού πληρωμής ή απαλλαγής ΕΝΦΙΑ για κάθε μεταβιβαζόμενο ακίνητο, καθώς η απουσία του ή τυχόν παρατυπίες τα καθιστούν άκυρα φορολογικά.

4. Μεταβιβάσεις εκτός αντικειμενικού συστήματος: Εξετάζονται περιπτώσεις όπου η διαφορά μεταξύ δηλωθείσας και προσωρινής αξίας της ΔΟΥ υπερβαίνει το 30% ή τις 100.000 ευρώ, υποδεικνύοντας πιθανή τεχνητή υποεκτίμηση.

5. Συναλλαγές «golden visa»: Ελέγχονται αγορές ακινήτων από αλλοδαπούς επενδυτές (άνω των 250.000 ευρώ) για την προέλευση κεφαλαίων και συμμόρφωση με τους νόμους.

6. Πρώτη κατοικία: Τα εισοδηματικά και περιουσιακά κριτήρια εξετάζονται για τις απαλλαγές από τον φόρο μεταβίβασης.

7. Γονικές παροχές α΄ κατοικίας: Ελέγχεται αν πληρούνται οι προϋποθέσεις για την απαλλαγή από τον φόρο, με βάση τα εισοδήματα και την οικογενειακή κατάσταση των αποδεκτών.

8. Κληρονομίες: Το υπόκεινο ελέγχου εστιάζει στο αν τηρούνται τα αφορολόγητα όρια για την αξία ακινήτων σε περιπτώσεις κληρονομιών.

9. Ειδικός Φόρος επί των Ακινήτων (ΕΦΑ): Διασφαλίζεται η ορθή απόδοση του φόρου για ακίνητα σε υπεράκτιες ή αλλοδαπές εταιρείες.

Από το 2022 έως το 2024 έχουν καταγραφεί συνολικά 123.151 μεταβιβάσεις, με αξία που υπερβαίνει τα 10 δισεκατομμύρια ευρώ. Μόνο το πρώτο επτάμηνο του 2025, σημειώθηκαν 18.000 μεταβιβάσεις, αξίας άνω των 1,9 δισ. ευρώ.

Διαβάστε ακόμα

OCCRP: Προειδοποιεί ότι τα Κατεχόμενα θα γίνουν ένα μεγάλο «πλυντήριο» (tweet)

Τζον Κένεντι Τζούνιορ – Κάρολιν Μπεσέτ: Ο παθιασμένος έρωτας, το απαράμιλλο στιλ και το τραγικό τέλος τους

Δασμοί Τραμπ: Ντόμινο 1,2 δισ. απειλεί την Ελλάδα αν δεν επέλθει συμφωνία με την Ε.Ε.

Για τις τελευταίες ειδήσεις της επικαιρότητας, επισκεφθείτε το Πρώτο Θέμα.